出口退税申报流程操作
出口退税申报流程操作,出口退税主要分为退还进口税和退还国内已经缴纳的税费,并且退税时要满足一定的要求,还需要报关出口和出口销售的货物。下面看看出口退税申报流程操作。
出口退税申报流程操作1一、常见申报资料
1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据;
2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件;
3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件;
4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
二、网上申报流程
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退(免)税申报→免抵退税申报→在线申报”后,按以下流程操作:
1.明细数据采集
明细数据采集提供两种方式:报关单生成明细、免抵退申报明细表采集。
方式一:
(1)“汇率管理”:在汇率管理界面中点击“新建”按钮,添加币种对应日期的汇率,进行汇率配置。也可跳过该步骤,直接在“出口货物报关单管理”的“数据检查”后,进行汇率配置。
(2)“出口货物报关单管理”:若报关单数量多,可批量导入电子口岸的报关单信息,并完成“数据检查”。
(3)“报关单生成明细”:勾选报关单信息点击“报关单生成明细”按钮,自动形成生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表。
方式二:
在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表点击“新建”按钮,采集明细数据后保存。
2.确认汇总表
在系统中点击“确认汇总表”,确认所属期,填写数据并生成汇总表。
3.退税申报
第一步:生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”,确认所属期,生成申报电子数据。
第二步:数据自检
若需提前查看疑点的,可勾选生成的申报文件,点击“数据自检”,查看“自检情况”。
“允许挑过”疑点不影响后续“正式申报”,但需再次检查对应明细表是否正确;
“不允许挑过”疑点,系统判定不得申报,请检查对应明细表是否正确。
如需修改明细表的,请点击“撤销申报数据”,在(1、明细数据采集)修改数据。
“不允许挑过”疑点0条的,方可继续下方操作。
第三步:打印报表
勾选申报数据,点击“打印报表下载”选择PDF或EXCEL下载后打印,并在纸质报表上签字、盖章,保留备用。
第四步:资料上传
点击“资料上传”,将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功,请跳过该步骤,直接进行下一步“正式申报”。并在申报后,通过邮寄、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
第五步:正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
4.申报结果查询
查看审核状态、审核流程信息,直至成功发放。审核失败的,在“审核流程信息”查看失败原因。
出口退税申报流程操作2出口退税的申报条件
(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围,包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物,以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口,即输出关口,它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口,是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物,除另有规定者外,不论出口企业是以外汇还是以人民币结算,也不论出口企业在财务上如何处理,均不得视为出口货物予以退税。
(3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后,才能办理退(免)税。也就是说,出口退(免)税的'规定只适用于贸易性的出口货物,而对非贸易性的出口货物,如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物(另有规定者除外)、样品、展品、邮寄品等等,因其一般在财务上不作销售处理,故按照现行规定不能退(免)税。
(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定,出口企业申请办理退(免)税的出口货物,必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。
出口退税怎么申报操作?
1、送验有关证件,领取登记表
2、退税登记的申报和受理
3、填发出口退税登记证
出口退税申报流程操作3出口退税的具体意思?
出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种:一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税,有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力,为世界各国所采用。
相关法规参考:
根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定,出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内,提供下列资料到主管税务机关办理出口退(免)税资格认定。
(1)打印的纸质《出口退(免)税资格认定申请表》及电子数据;
(2)加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》;
(3)中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书;
(4)银行开户许可证;
(5)未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议,不需提供第1、2项资料;
(6)主管税务机关要求提供的其他资料。
电子口岸中出口退税具体的操作流程是什么?
一般步骤如下:货物结关以后3-5个工作日中国电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子资料,企业进行资料报送,待资料报送成功、传输至国税系统后可在出口退税申报系统进行退税申报,生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报,待单证收齐后再做单证收齐正式申报,正式申报审批通过后企业即可携带材料前往税务机关办理退税手续。如是生产企业,应提供下列资料:
(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;
(2)《免抵退税申报资料情况表》;
(3)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》;
(4)出口货物退(免)税正式申报电子资料;
(5)下列原始凭证:
①出口货物报关单(出口退税专用)(保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单,简称出境货物备案清单);
②出口发票;
③委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议影印件;
④主管税务机关要求提供的其他资料。如是外贸企业的,应提供如下资料:
1.《外贸企业出口退税汇总申报表》;
2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》;
3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》;
4.出口货物退(免)税正式申报电子资料;
5.下列原始凭证(1)出口货物报关单;
(2)增值税专用发票(抵扣联)、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书(提供海关进口增值税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单);
(3)委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议副本;
(4)属应税消费品的,还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书(提供海关进口消费税专用缴款书的,还需同时提供进口货物报关单);
(5)主管税务机关要求提供的其他资料。并收齐下列资料进行单证备案:
(一)外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;
(二)出口货物明细单;
(三)出口货物装货单;
(四)出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据)。
急问出口退税电子口岸的一套操作流程这一套程式很复杂。在网上这样问是问不出什么的,如果都会操作,而只是某个环节有点不懂,这样问人家也好回答你,一下子问了一本书的内容,你让别从从何说起?你可以到国税网站上下载出口退税的培训课程,如果是江苏的,可以去擎天税务下载培训资料,最好去国税报名,考个出口退税办税员证。如果想系统的学习,并且以后都是你自己操作的话,就要考出口退税办税员证。
出口收汇退税的电子口岸操作具体流程1,在:3.chinaport.gov./上查询到电子口岸注册所需资料,带齐资料到所在地电子口岸制卡中心办理法人卡和操作员卡
2,带经办人身份证到外管局办理核销员手续,用电子口岸操作卡在电子口岸网站上向外管局申领核销单
3,货准备好后,制作清关资料(PK,IV SAL),法检的先向商检局报检,然后报关(出口报关时在一般情况下是要用核销单的,除外一些贸易方式如料件进出区,后续补税等)
4,货物实际出口后海关给你签发退税联和核销联报关单和退回的核销单
5,90天内收汇,超90天向外管局申请延期
6,收到货款后银行签发水单,然后在电子口岸上调出核销单资讯,向外管局交单
7,在网上收汇核销系统报送到外管局,然后备齐所有单证(重要的是核销单和核销联报关单)到外管局盖章
8,凭盖有海关和外管局以及银行的核销单交给你们公司财务,去申报退税!
电子口岸中出口收汇及出口退税的操作??核销单回来后,要进行企业交单。
1.出口收汇交单。提交给外汇管理局。
2.出口退税交单。提交给国税局退税。
这两处都需要交单,请问你是做了哪些交单呢?
一般企业交单都是在核销单回来之后做的,核对一下内容,如果无误的话就交单。
接下来就是,等你们的全部货款到账,如果已经到账就拿着核销单,银行收汇水单,报关单和自制的核销备案表,去外汇局进行核销。然后等退税申报期,进行退税申报。
电子口岸中出口退税你要先在电子口岸出口收汇系统交单,这样外管局那边才有相关资讯.然后带着以下资料:
1.核销单
2.报关单(核销专用联)
3.银行结汇水单(收帐通知)
4.企业收汇核销汇总表(一式二份)
5.外销发票(有的地方要求要,有的不要,我当时就没要)
去外管局,办理核销.
如果有网上核销系统,可以进行无纸化核销.
核销完后,再办理出口退税.只要出口退税系统里有报关单等资料,就可以点提交了
电子口岸出口退税怎样操作?1、插操作员卡输入密码登入电子口岸
2、点击出口退税系统
3、选择资料报送:查询、选择、全体均可。建议用查询或者选择报送
4、输入18位报关单,查到资讯,点选关单号,最后报送即可。
5、资料查询-状态查询可以检视关单状态
请教出口退税具体的操作流程首先在出口商品后,根据箱单发票在出口退税申报系统上,申报当月出口商品的明细。然后上报给税务机关。
二是在单证收齐后(报关单、发票、核销单、水单,不过这些单证是根据企业出口企业实际出口的年限而定的或者是税务机关的要求),在出口退税申报系统上,申报当月收齐单证的出口商品的明细。然后上报给税务机关。
然后就可以等著税务机关什么时候给你退税了。
电子口岸、出口退税、具体步骤?1.是的,核销完后在电子口岸中把报关单资料提交到国税局即可。
2.电子口岸操作完成后还需在客户端的“出口退税软体”中进行资料的录入并报关。
3.完成1.2两步骤后,需持以下资料到税务局进行退税申报:
所需资料:核销单(出口退税联)
进项增值税发票(抵扣联)
出口专用发票(税务联)
出口报关单(出口退税联)
相关表格:外贸企业出口货物退税汇总申报表
外贸企业出口货物退税申报明细表
外贸企业出口货物明细申报表
外贸企业出口货物进货申报明细表
谁能给我个电子口岸进口付汇,出口核销,出口退税的具体操作流程这个得去海关口岸大厅,大厅里有相关的宣传册,这里好像解答比较难
你可以到我的百度空间看下相关内容.或者百度HI跟我交流.
2021年出口退税网上申报流程:
__登陆国家税务总局XX市电子税务局:点击企业业务办理,选择“账号密码登陆”或者“CA登录”的方式,进行登陆。
__进入功能菜单:点击:“我要办税”---“出口退税管理”点击左侧菜单栏的“退税管理”--“外贸企业免退税申报”
__出口货物录入:点击“出口货物录入”图标;选择出口申报明细录入,点击”增加”
__弹出“外贸企业出口退税出口申报明细申报表”界面。
__在该界面中,标注“*”的选项是必填项。其他没有“*”的选项,是条件必填。如:“出口报关单号(18位报关单号+0+两位项号)”与“代理证明号”不能同时为空。属期、批次、序号、关联号会自动带出可以自行修改,关联号编写规则:申报年月(六位)+申报批次(三位)+流水号(五到八位)
__.“出口商品代码”项输入完内容后,点击键盘的TAB键,会显示出相应的“出口商品名称”与“计量单位”。
__.当填写完相应信息后,点击“保存”按钮,即可保存该单据。如果还需要填写出口申报明细申报表,可以点击”保存并增加”,会保存填写完的报表并出现全新报表,可以继续录入。
__再次点击“出口货物录入”图标,选择进货申报明细录入,点击“增加”
__弹出“外贸企业出口退税进货明细表”。
__在该界面中,标注“*”的选项是必填项。关联号、批次和序号与出口申报明细申报表中填写的保持一致。
__“商品代码”项输入完内容后,点击键盘的TAB键,会显示出相应的“出口商品名称”、“计量单位”、“征收率”、“退税率”
__当填写完相应信息后,点击“保存”按钮,即可保存该单据。如果还需要填写进货明细表,可以点击”保存并增加”,会保存填写完的报表并出现全新报表,可以继续录入。
__附加材料录入:如果涉及海关商品代码调整、出口货物收汇申报、出口不能收汇申报的企业可以通过点击附加材料录入然后根据企业实际情况选择海关商品代码调整录入、出口货物收汇申报录入、出口不能收汇申报录入。表中红色*为必填项,填写好之后,点击保存即可。
__退税申报和审核反馈:将相应单据录入并保存完毕后,点击“退税申报”图标。
__在该功能里,可以选择数据自检,进行在线申报,也可以直接选择线下申报。
__若想要进行“在线申报”,需要先进行数据自检,选择数据自检之后点击”确定”按钮,系统会进行一致性校验,若内容存在问题,会跳转出数量关联性检查界面,并且无法继续申报。
__企业可根据返回信息,修改对应报表,修改完后重新进行数据自检,
__直到一致性检查没有不一致项目,可以点击“确认申报”按键,继续申报。若申报内容存在问题,会显示出有疑点的记录,点击疑点条数
__自动跳转至“审核反馈”功能中的“审核反馈疑点查询”页面,用于查看详细的疑点明细;若申报时疑点条数为0条或产生的疑点为可跳过疑点,则可以点击申报记录最后一列“转正式申报”功能进行在线报送。申报成功后,会跳转至“退税申报查询”页面,“自检/审核状态”显示”受理”即可。
__报表打印:申报成功后,如果想要打印报表,可点击“报表打印”功能,进行报表打印。
法律主观:
一、出口退税如何税务申报1、登录电子税务局,点击“我要办税”模块下的“出口退税管理”,点击“在线申报”进入申报界面。2、进行明细数据采集。外贸企业的数据主要包括报关单和进项发票,根据报关单录入出口货物明细数据,根据对应的进项发票录入进货明细数据。需要特别注意:关联号的编写规则:申报年月+申报批次+流水号。每一张报关单对应一个关联号,相应的进货发票关联号与报关单关联号保持一致,这样才可以把出口明细和进货明细关联起来,形成对应关系。3、进行数据检查。点击“退税申报”—“数据申报”—“数据检查”,系统自动进行进货出口数量关联检查和换汇成本检查。检查通过方可进行下一步操作,如果提示数量或者数据错误可返回上一步修改;如果是换汇成本高,需要做情况说明录入。4、一键生成汇总、生成申报数据。5、数据申报。点击“远程申报”,先进行“数据自检”,接收反馈信息进行疑点处理。若有疑点需修改数据的,可以撤销数据,退回到数据采集模块进行修改。若审核通过,可点击“直接申报”确认正式申报。如下图所示:6、报表打印。正式申报后,选择要打印的报表(支持批量打印,一次打印选中的所有报表)如有疑点需提交材料的,可作为正式的纸质申报文件提交税务局。无需提交的,企业自己留存备查。二、办理出口退税登记的企业需要具备的条件1、必须具有进出口经营权,经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最基本条件。2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。3、必须是实行独立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体系,独立编制财务收支计划和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办理购销业务和货款结算。三、出口退税需要什么材料1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。4、结汇水单或收汇通知书。5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。7、产品征税证明。8、出口收汇已核销证明。9、与出口退税有关的其他材料。
法律客观:《增值税暂行条例实施细则》第三十七条增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点的幅度规定如下:(一)销售货物的,为月销售额5000-20000元;(二)销售应税劳务的,为月销售额5000-20000元;(三)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。前款所称销售额,是指本细则第三十条第一款所称小规模纳税人的销售额。省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内,根据实际情况确定本地区适用的起征点,并报财政部、国家税务总局备案。