【法律分析】:空壳公司套贷款是涉嫌贷款诈骗罪。诈骗罪是指以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取数额较大的公私财物的行为。行为人实施了欺诈行为,欺诈行为使对方产生错误认识。对方产生错误认识是行为人的欺诈行为所致,即使对方在判断上有一定的错误,也不妨碍欺诈行为的成立。
【法律依据】:《中华人民共和国刑法》第一百九十三条有下列情形之一,以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:(一)编造引进资金、项目等虚假理由的;(二)使用虚假的经济合同的;(三)使用虚假的证明文件的;(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的;(五)以其他方法诈骗贷款的。
空壳公司是不可以套取贷款的,如果有该行为,是违法犯罪行为。我国法律规定,公司法人的成立具有相应的民事行为能力,如果有亏损行为也是公司法人担责任,但是成立空壳公司贷款,违背了公司法人成立的原则,这时如果有违法犯罪行为,也不会追究公司法人的责任,而是会追究成立人,或者说是主犯的责任。《公司法》第二十条公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程,依法行使股东权利,不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任,逃避债务,严重损害公司债权人利益的,应当对公司债务承担连带责任。《刑法》第一百七十五条之一【骗取贷款、票据承兑、金融票证罪】以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
空壳公司是怎么套钱的
一、“空手道”的套路大致是这样的:
首先,搞到一个广告公司的“壳”。一般不是自己去注册的,你只要留意,就会发现在一些报纸的分栏广告中常有人要转让XX广告公司,把它接手过来就行了,或者承包某个广告公司的一个部门也可以。
第二步,拿着这个广告公司的证件,去和媒体或路牌公司谈合作,承诺一年完成若干万元的广告额,签下合作协议,为表示诚意,通常是先交一定数额的保证金。第三步,利用签下的合同到处揽生意,甚至以“XX报社独家代理”的头衔去拉广告,收取的价格远比报社公开的价格低,这一点很重要,可以使广告源源不断而至。
第四步,将招揽来的广告通过报纸发布出去,但收到的钱却大部分放入自己的腰包,只是久不久给报社上交一点。报社催问起来,就找理由搪塞过去。
第五步,年底,报社追款来了,老板通常声泪俱下地哭诉,很多应收款收不回来,自己“破产”了云云,或者干脆一走了之。
二、没有固定资产,没有固定的经营场所和固定的工作人员,只是背着书包,搞个人或团体,更挂在该公司,也被称为皮包商的名称社会和经济活动。
皮包公司“就是这样,很多公司做业务中国市场经济刚刚起步,这些”壳公司“的心理适应是人们渴望得到供应的经济条件不足,二手,三手信息,然后“倒出来”的利润,因为这些公司刚刚开始在一个“牵线搭桥”的角色双方交易,不承担任何责任,因此“壳公司”在交易结束前的满足客户的恐惧;而且由于大部分这些企业有一个特殊的背景,所以它被形象地称为“空壳公司”。
综上所述,空壳公司一般都是经常换地点的,来无影去无踪。一般都会先注册一个名头,然后靠着这个名头赚钱,有时候为了表示诚意还会先给您一点保证金之类的,后面就会慢慢的像您伸手要钱。但是,一般是正常的工作刚开始都是不需要我们交钱的,就算是需要交钱的五险一金也是从我们的工资当中扣除的。所以,我们平常要加强警惕,不要上当。
我们都知道虚开增值税发票是一种违法行为,情节特别严重的有可能会被判十年以上有期徒刑,如此严重的量刑,为什么还有这么多人铤而走险选择虚开增值税票呢?
虚开发票是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于出口退税、抵扣税款发票的行为。
人们常常开玩笑说赚钱的生意都写在刑法里,我们看看哪些行为违法就知道虚开增值税发票是怎么赚钱的。
1、通过其他企业为自己虚开增值税发票,来减少缴纳税款额度、骗取退税,从而达到获利目。
比如某公司本期销项(销售金额)是100万,进项(成本)是60万,那么它的利润(销售减成本)40万元,需要缴纳25%的税款(10万元税)。企业为了逃避税款,可以通过虚开进项增值税发票来增加成本,比如找其他企业虚开40万进项增值税发票,这个时候你的进项变成了100万,销项也是100,进销相抵企业利润为零,免交税款。因此通过虚开增值税发票逃掉了10万元税,相当于企业的额外获利。(这里没有考虑虚开增值税的成本,一般是开票额的4%左右)。
2、通过为其他企业虚开增值税发票牟利。指的是合法拥有增值税发票的企业或个人明知道他人是虚假购销,还为其开具增值税发票,从而获得利润。比如说某公司本期手里有多余的销售发票额度100万(进项远大于销项或有其他税收优惠政策或者用其他私下转账等方式避免产生税务),它通过为别人虚开增值税发票收取手续费来获利。以收取4%的手续费为例,100万的增值税发票就可以获得4万元非法收益。我们平时在超市丢弃的购物小票被其他捡走再开成发票卖给需要的企业或个人,就是这个原理。
3、介绍他人虚开增值税发票获取佣金。因为虚开增值税发票是违法行为,又怕遇到假发票,所以很多企业或个人都是通过第三方介绍人来牵桥搭线完成虚开增值税发票。因此有人专门从事中介活动,这些行为都是违法的。
由此可以看出,虚开增值税发票获利空间巨大,而且隐蔽性高,追查困难,因此让许多人明知违法却铤而走险。
虚开增值税专用发票是违法行为,我们一定做到不参与,积极举报,共建良好的经济环境。
虚开增值税发票如何处罚虚开增值税发票用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或拘役,处2万到20万元以下罚款;
数额较大或有其他严重情节,处三年以上十年以下有期徒刑;处以5万到50万以下罚款;
数额特别巨大或者情节特别严重的处10年以上或无期徒刑,处罚金或没收财产。
如果有情节特别特别严重,给国家利益造成特别严重损失的,处无期徒刑或者死刑。
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